Impôt 2025 : comment déclarer les frais d'Ehpad au fisc ?

Dans la plupart des familles, placer un proche en Ehpad (établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes) représente souvent un coût non négligeable. Toutefois, saviez-vous que certaines dépenses liées à l’hébergement et aux soins peuvent être partiellement déduites des impôts ? Pour bénéficier de ces avantages fiscaux, il est essentiel de bien comprendre les règles en vigueur et de respecter les étapes de déclaration.

Dans cet article, nous vous expliquons comment sont calculées les réductions fiscales pour les frais d’Ehpad, qui peut déclarer ces frais, quelles sont les conditions d’éligibilité et quelles dépenses ne sont pas déductibles. Vous souhaitez savoir comment déclarer les frais d’Ehpad aux impôts ? Dans cette démarche, nous vous détaillons toutes les étapes à suivre.

Comment sont calculées les réductions fiscales pour les frais d’Ehpad ?

Afin de pallier aux coûts importants générés par ce genre de structure, l’État propose une réduction d’impôt pour les frais liés à l’hébergement en Ehpad. Attention, il s’agit d’une réduction d’impôt, et non d’un crédit d’impôt : cela signifie donc que seuls les foyers qui payent des impôts peuvent bénéficier de cette remise.

Pour calculer cette réduction, vous devez vous munir des factures émises par l’établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes, qui détaillent les frais d’hébergement et, le cas échéant, les dépenses liées à la dépendance. Il est essentiel de bien distinguer les postes de dépenses afin de ne déclarer que les montants éligibles à la réduction.

La réduction est plafonnée à 10 000 euros par personne hébergée, et s’élève à 25 % des dépenses engagées au titre de l’hébergement. Ainsi, le montant maximum de la réduction fiscale possible est de 2 500 euros par an. Seuls les frais d’hébergement et de dépendance sont pris en compte : les frais de soins, eux, sont la plupart du temps couverts par l’Assurance Maladie.

À noter : si la personne hébergée perçoit des aides sociales comme l’allocation personnalisée d’autonomie (APA), ces montants doivent être déduits des frais déclarés. La réduction fiscale ne s’applique que sur la part des dépenses réellement supportées par le foyer.

Qui peut déclarer les frais d’Ehpad aux impôts ?

La personne hébergée ou un membre de sa famille en charge du règlement des factures peut déclarer les frais d’Ehpad aux impôts. Si vous financez l’hébergement de vos parents ou de vos grands-parents dans une structure Ehpad, vous avez le droit de déclarer ces frais afin de bénéficier de la réduction d’impôt, à condition que ce proche soit à votre charge fiscale. Cela inclut les personnes âgées dépendantes, mais aussi les résidents qui choisissent un hébergement pour personnes âgées dépendantes pour des raisons de confort.

Certaines conditions doivent être respectées : si plusieurs personnes participent au paiement des frais, la réduction d’impôt doit être répartie entre elles, en fonction des montants que chacun a réellement versés. Par exemple, si vous participez à parts égales avec votre frère ou votre sœur, la réduction d’impôt s’élève à 1 250 euros au maximum par personne.

Impôt 2025 : les étapes à suivre pour déclarer les frais d’Ehpad sur votre déclaration de revenus

Étape 1 : Récupérez les justificatifs des frais d’Ehpad

Afin de déclarer les frais d’Ehpad aux impôts, la première chose à faire est de rassembler toutes les factures émises par la structure pour l’année écoulée. Ces documents doivent détailler les frais d’hébergement, ainsi que les différentes dépenses liées à la dépendance. Cela vous servira à justifier les montants déclarés auprès de l’administration fiscale.

Étape 2 : Remplissez les bonnes cases sur votre déclaration d’impôts

Une fois que vous avez récupéré tous vos justificatifs, vous pouvez procéder à la déclaration sur votre feuille d’impôts. Les frais d’un établissement d’hébergement pour personnes âgées dépendantes se déclarent dans la case 7CD pour les dépenses liées à la dépendance et à l’hébergement.

Si vous faites votre déclaration en ligne, sur le site des impôts, ce sera à l’étape 3. En revanche, si vous êtes toujours éligible à la déclaration d’impôt au format papier, vous devrez remplir le formulaire n°2042 RICI (réduction d’impôt – crédit d’impôt).

Veillez à inscrire uniquement la part des frais éligibles à la réduction d’impôt, c’est-à-dire après déduction des aides éventuelles comme l’APA (allocation personnalisée d’autonomie).

Étape 3 : Respectez les plafonds et vérifiez la déclaration de vos frais d’Ehpad

Comme mentionné dans la première partie de cet article, la réduction d’impôt des frais d’Ehpad est calculée à hauteur de 25 % des dépenses et ne peut pas dépasser un plafond de 10 000 euros par personne hébergée. Cela correspond donc à une réduction maximale de 2 500 euros par an.

N’oubliez pas de vérifier attentivement votre déclaration pour éviter les erreurs ! Si vous êtes plusieurs à financer les frais pour un de vos proches (un parent ou un grand-parent par exemple), vous pouvez aussi répartir la réduction d’impôt entre les différents membres de la famille qui ont participé aux paiements.

Bon à savoir : vous devez conserver les factures durant 3 ans. En cas de contrôle fiscal, elles pourront vous être demandées.

Quelles sont les dépenses d’Ehpad non déductibles des impôts ?

Un certain nombre de dépenses en Ehpad ne sont pas éligibles à la réduction d’impôt. Cela concerne notamment les frais de confort, comme la télévision ou les services de coiffure, car ils ne sont pas jugés essentiels. Les soins médicaux sont également exclus, puisqu’ils sont la plupart du temps remboursés par la Sécurité sociale.

Seuls les frais liés à l’hébergement et à la dépendance sont pris en compte. Enfin, il est important de prendre en compte que si la personne hébergée reçoit des aides comme l’APA, ces montants doivent être déduits avant de calculer la réduction d’impôt.