Quels sont les crédits d'impôt et réductions à ne pas oublier en 2023 ?

La campagne de déclaration d’impôt 2023 débutera le 13 avril prochain. Comme tous les contribuables français, vous devrez soigneusement vérifier les informations renseignées sur votre déclaration en ligne depuis le site des impôts, et ce avant la date limite (qui varie selon votre département de résidence). Et il ne faudra pas omettre de déduire certaines dépenses qui ouvrent droit à des réductions ou crédits d’impôt. Tour d’horizon de ces avantages fiscaux.

Réductions et crédits d’impôt : quelle est la différence ?

Réduction et crédit d’impôt sont tous deux déduits du montant de l’impôt calculé par l’administration fiscale. « Dans le cas où le montant de la réduction d’impôt est supérieur au montant de l’impôt, il ne peut y avoir de remboursement : votre impôt est donc ramené à 0 € », peut-on lire sur le site des impôts. À l’inverse dans le cas d’un crédit d’impôt supérieur au montant de l’impôt, le surplus est restitué au contribuable.

Vous faites garder vos enfants ?

Si vous faites garder vos enfants en bas âge hors de votre domicile, c’est-à-dire dans une crèche, une garderie ou chez une assistante maternelle, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt. Correspondant à 50 % des dépenses engagées, il divisera par deux le montant de vos frais. À noter toutefois que votre enfant doit avoir moins de 6 ans au 1er janvier de l'année des revenus, soit être né à compter du 1er janvier 2016 pour la déclaration d’impôt 2023 sur les revenus de 2022.

Il faut également savoir que cet avantage fiscal est plafonné à 3 500 € par enfant. En clair, vous pouvez obtenir un crédit d’impôt de 1 750 € au maximum en indiquant les frais de garde d’enfants engagés sur votre déclaration de revenus (cases 7GA, 7GB, 7GC du formulaire 2042 RICI).

Vous employez un salarié à domicile ?

Vous employez un jardinier, une femme de ménage ou une coiffeuse à domicile ? N’oubliez pas que vous êtes éligible à un crédit d’impôt. Il s’élève à 50 % des dépenses réalisées pour l’emploi du salarié à domicile, dans la limite de 12 000 € par an. Ce plafond est en revanche réduit pour les interventions de bricolage (500 € par an), le jardinage (5 000 € par an) et l’assistance informatique (3 000 € par an). La liste des services qui permettent d’obtenir ce crédit d’impôt est détaillée dans le Code du travail. Vous devrez simplement déclarer les dépenses dans la case 7DB.

Bon à savoir : grâce au service « Avance immédiate » lancé par l’Urssaf et la DGFiP, vous pouvez bénéficier automatiquement du crédit d’impôt. Auparavant, les particuliers employeurs devaient faire preuve d’un peu de patience, puisqu’il était versé en deux fois : un acompte de 60 % en janvier et le reste durant l'été.

Votre enfant fait des études et vous le soutenez financièrement ?

Vous aidez financièrement votre enfant qui poursuit sa scolarité ou des études supérieures ? S’il est rattaché à votre foyer fiscal, alors vous avez droit à une réduction d’impôt sur le revenu. Son montant est de 61 € si l’enfant est au collège, 153 € s’il est au lycée et 183 € s’il est inscrit dans un établissement d’enseignement supérieur. Il vous faudra réclamer cet avantage en complétant les lignes 7EA à 7EG de votre déclaration d’impôt.

Si vos enfants sont majeurs et ne sont plus rattachés fiscalement à votre foyer, alors le soutien financier que vous leur accordez entrera dans le cadre de l’obligation alimentaire. Pour déduire ces versements, vous devrez être à même d’apporter des justificatifs (lien de parenté, preuves de paiements, niveau de ressources de l’enfant, etc.). Il est possible de déduire jusqu’à 6 038 € (le double si l’enfant est marié ou pacsé) en complétant la case 6GI du formulaire 2042 C.

Vous aidez financièrement vos parents ou grands-parents ?

Les articles 205 à 207 du Code civil font état de l’obligation alimentaire qui vous incombe vis-à-vis de vos parents, beaux-parents et grands-parents. L’aide financière que vous leur versez lorsqu’ils sont dans le besoin peut être déduite des impôts. La loi ne fixe pas de plafond de déduction pour cette pension, qui devra également être déclarée par la personne bénéficiaire. Toutefois, l’administration peut exiger des documents attestant de la situation.

En cas d’hébergement à votre domicile, vous pouvez déduire la somme forfaitaire de 3 786 € au titre des frais d’accueil. En sachant que cette somme est déductible pour chaque ascendant qui vit sous votre toit.

Vous résidez dans un Ehpad ?

Une réduction d’impôt peut vous être accordée si vous résidez dans un établissement d'hébergement pour personnes âgées dépendantes (Ehpad). Elle s’élève à 25 % des dépenses supportées, dans la limite de 10 000 € par an. Ainsi, vous pouvez bénéficier d’une réduction de 2 500 € pour vos frais liés à la dépendance et à l’hébergement. Il vous suffira de les indiquer dans la rubrique « Dépenses d'accueil dans un établissement pour personnes dépendantes ».

Vous avez effectué un don à une association ?

Les dons aux associations à but non lucratif, qui viennent en aide aux personnes en difficulté, comme les associations humanitaires (Croix-Rouge, Secours populaire, etc.) permettent d’obtenir une réduction d’impôt égale à 75 % pour un don d'un montant inférieur ou égal à 1 000 €. Au-delà, la réduction correspond à 66 % du montant versé dans la limite de 20 % du revenu imposable. C’est cette même réduction qui s’applique pour les dons à des organismes d'intérêt général ou reconnu d'utilité publique. Ces dons sont à déclarer dans la case 7 UF ou 7 UD de votre déclaration d’impôt en 2023.

Vous avez souscrit un abonnement presse ?

Vous avez souscrit un abonnement annuel à un titre de presse d'information politique et générale avant le 31 décembre 2022 ? Vous pouvez encore prétendre au crédit d'impôt supprimé le 1er janvier 2023. Il est fixé à 30 % du montant. Toutefois pour en profiter, le revenu fiscal de référence (RFR) du foyer doit être inférieur 24 000 € pour une part de quotient familial.

Vous avez fait réaliser certains travaux dans votre logement ?

Vous avez réalisé des travaux d'équipement pour personne en situation de handicap ou âgée en perte d'autonomie dans votre logement ? Il peut s’agir de l’installation d’une rampe ou la pose d’un mobilier à hauteur réglable. Sachez que ces travaux ouvrent droit à un crédit d’impôt équivalent à 25 % du montant des dépenses. Des plafonds ont été fixés à 5 000 € pour une personne seule et 10 000 € pour un couple avec imposition commune.

En outre, d’autres avantages fiscaux existent si vous avez réalisé des investissements immobiliers locatifs, dont la réduction d’impôt Pinel et Duflot.

Vous avez investi dans une entreprise ?

Si vous avez investi dans une PME comptant moins de 250 salariés, alors vous pouvez sous conditions profiter d’une réduction d'impôt égal à 18 % de vos versements effectués dans l'année, dans la limite de 50 000 € pour une personne célibataire et 100 000 € pour un couple marié.

Pour toutes questions sur les réductions et crédits d’impôt 2023, adressez-vous à un conseiller des Finances publiques via votre messagerie sécurisée sur impots.gouv.fr ou par téléphone au 0809 401 401 (du lundi au vendredi de 8h30 à 19h). Vous pouvez également vous rendre directement dans le centre des impôts dont vous dépendez.