Parent isolé : n'oubliez pas de cocher la case T de votre déclaration d'impôt 2024

Vous vivez seul avec au moins un enfant à charge ? N’oubliez pas de cocher la case T de votre déclaration d’impôt 2024. En effet, cela permet d’être considéré par le fisc comme parent isolé et donc de réduire le montant de votre impôt. Toutefois, comme n’importe quel avantage fiscal, ce dispositif est soumis à certaines conditions.

Qui est considéré comme parent isolé ?

Vous êtes considéré comme parent isolé si vous respectez 2 conditions :

• vous vivez seul, donc pas en concubinage ou en cohabitation avec un ami ;
• vous avez au moins un enfant à charge ou rattaché à votre foyer fiscal ou vous vivez avec une personne invalide.

Pour la déclaration d’impôt 2024, la situation s’apprécie au 1er janvier 2023, sauf si vous avez divorcé, avez rompu votre Pacs ou vous vous êtes séparé l’an dernier. Car dans ce cas de figure, c’est la situation au 31 décembre 2023 qui s’applique.

Attention : si vous vivez avec quelqu’un mais que cette personne n’est pas présente au 1er janvier, vous n’êtes pas considéré comme parent isolé. En effet, une absence momentanée pour un déplacement professionnel ou pour des vacances ne vous permet pas de bénéficier du dispositif. En revanche, si votre enfant est en garde alternée, vous pourrez cocher la case T de votre déclaration de revenus.

Quel est l’avantage fiscal sur si vous cochez la case T ?

En cochant la case T de votre déclaration de revenus 2024, vous réduisez automatiquement le montant de votre impôt. Dans les faits, vous allez bénéficier de 0,5 part supplémentaire si vous n’avez qu’un seul enfant à charge ou de 1 part supplémentaire si vous en avez au moins deux. Cependant, l’avantage en impôt ne peut pas dépasser 4 149 euros, précise le fisc dans sa brochure.

Vos enfants sont en garde alternée ? L’avantage fiscal est divisé par deux. Autrement dit, vous bénéficiez de 0,25 part supplémentaire si vous avez un enfant et de 0,5 part si vous avez deux enfants ou plus. En outre, l’avantage ne peut pas être supérieur à 2 074,50 euros.

Que risquez-vous en cas de fausse déclaration ?

Vous avez coché la case T, alors que vous n’êtes pas parent isolé ? Vous pouvez éviter une majoration de votre impôt et des intérêts de retard de 0,2 % de l’impôt dû par mois de retard si vous régularisez vous-même cette erreur via une déclaration rectificative ou si vous répondez dans les 30 jours à une relance du fisc.

En revanche, en cas de manœuvre frauduleuse, vous risquez jusqu’à 80 % de majoration et devrez payer des intérêts de retard de 0,20 % de l’impôt dû par mois de retard.

Bon à savoir : si au moment du dépôt de votre déclaration d’impôt, vous avez écrit à l’administration fiscale pour lui faire part de vos interrogations, vous n’aurez pas à payer d’intérêts de retard.